Basel III, Risikomanagement und neue Bankenaufsicht

Das bankaufsichtsrechtliche Regelwerk Basel III (umgesetzt durch CRD IV und CRR) bringt neue, deutlich strengere internationale Eigenkapital- und Liquiditätsregeln für Kreditinstitute. Stufenweise werden Verschuldungsgrenzen, strengere Kapitalregeln, Kapitalzuschläge für systemrelevante Banken und höhere Liquiditätspuffer eingeführt.

Mit dem neuen Sammelband "Basel III, Risikomanagement und neue Bankenaufsicht", herausgegeben von Gerhard Hofmann, wurde das Standardwerk "Basel III und MaRisk" grundlegend aktualisiert und um wichtige Fachbeiträge erweitert, unter anderem zu Stresstests, zur Leverage Ratio, Liquidity Coverage Ratio und Net Stable Funding Ratio sowie zu den EBA-Regulierungs- und Durchführungsstandards. Auch der neue europäische Aufsichtsmechanisums (SSM) mit der EZB an der Spitze wird behandelt.

Die bewährte Darstellung regulatorischer/aufsichtlicher Vorgaben, bankinterner Verfahren und des Risikomanagements erfolgt wie bei den Vorgängerausgaben durch namhafte Experten der BaFin und der EZB, aus Kreditinstituten, Verbänden, Beratungsunternehmen und der Wissenschaft.



Gerhard Hofmann ist Mitglied des Vorstandes des Bundesverbandes der Deutschen Volksbanken und Raiffeisenbanken (BVR), dort u.a. für Fragen der Sicherungseinrichtung sowie der Regulierung und Beaufsichtigung von Banken zuständig. Er ist zugleich Vizepräsident der European Association of Cooperative Banks (EACB) sowie des European Banking Industry Committee (EBIC) in Brüssel. Den größten Teil seines Berufslebens (1986 bis 2007) verbrachte Herr Hofmann bei der Deutschen Bundesbank in Frankfurt am Main, wo er verschiedene Positionen in den Bereichen Geldpolitik, Kapitalmärkte, Bilanzierung und Bankenaufsicht wahrnahm. Herr Hofmann war über einen Zeitraum von ca. acht Jahren Vertreter der Bundesbank in hochrangigen internationalen Arbeitsgruppen, wie dem Baseler Ausschuss, dem Ausschuss für Bankenaufsicht bei der Europäischen Zentralbank und dem Komitee der Europäischen Bankenaufseher (CEBS) in London. Nach seinem wirtschaftswissenschaftlichen Studium arbeitete er bei einer international tätigen Wirtschaftsprüfungsgesellschaft mit Prüfungs- und Beratungsmandaten bei Banken und Leasingunternehmen.



Vorwort des Herausgebers

Umbruch der Bankenregulierung: Entwicklung und Umsetzung des Baseler

Regelwerks im Überblick.

Stephan Paul

I Risikosensitive Eigenkapitalanforderungen

Interner Ratingansatz aus Sicht einer Geschäftsbank

Jens Döhring/Jürgen Hromadka

Keine Planung ohne Stress - Szenarioanalysen als neues Paradigma der

Kapitalsteuerung

Frank Gutheim/Robert Graf/Holger Spielberg

Basel III und Förderbanken

Harald Lob/Ingo Schumann

Messung und Management von Kreditrisiken im

IRBA-Retailportfolio

Daniel Kaltofen/Stefan Stein

Darstellung der aktuellen Verbriefungsregeln nach Basel III in Europa

Volker Meissmer/Ludwig Schnitter/Stefanie Wehmeyer

Aufsichtliche Anforderungen für Marktrisikopositionen

Karsten Stickelmann

Marktpreisrisiken im Anlagebuch

Erwin Pier-Ribbert

Berücksichtigung der Operationellen Risiken

Thomas Kaiser

Reputationsrisiken im Kontext von Regulierung und bankbetrieblicher Praxis -

ein Überblick

Christian Einhaus

Leverage Ratio

Thomas Hartmann-Wendels

II Neue Kapitaldefinition und Eigenkapitalpuffer

Bankaufsichtlich anerkanntes Eigenkapital

Carsten Groß/Madlen Neumann/Thomas Stawitzke

Auswirkungen der Baseler Reformen auf die Finanzierungssituation

mittelständischer Unternehmen in Deutschland

Christoph J. Börner/Jörg Rühle

III Technische Standards in der Bankenregulierung und

Rechtsrahmen für den Einheitlichen Aufsichtsmechanismus

in der Eurozone

Technische Regulierungs- und Durchführungsstandards - Hintergrund,

Verfahren und beteiligte Behörden

Dirk Jäger/Martin Boegl

Vorgaben durch die Europäische Zentralbank

Lothar Jerzembek

IV Qualitative Überwachung durch die Bankenaufsicht

Bankaufsichtlicher Überprüfungsprozess - Veränderungen durch die neuen

EBA SREP-Leitlinien

Birgit Botterweck/Ludger Hanenberg/Dirk Kramer/Thomas Petersen

Qualitative Bankenaufsicht in der Marktwirtschaft - Theoretische Einordnung

und empirische Befunde

Stephan Paul

Die Liquidity Coverage Ratio (LCR) - aufsichtliche Kennzahl zur Bewertung

des kurzfristigen Liquiditätsrisikos

Gerhard Hofmann/Thorsten Schneeloch

Refinanzierung und Fristentransformation mit NSFR (Net Stable

Funding Ratio)

Thomas Heidorn/Christian Schmaltz

V Quantitative Liquiditätsvorschriften für Banken

Basel III, MaRisk und Liquiditätsrisiken in Banken

Heike Ahrens-Freudenberg/Stefan Zeranski

VI Offenlegungspflichten der Banken.

Basel III: Überarbeitung der Offenlegungsanforderungen

Karl-Heinz Hillen

VII Mindestanforderungen an das Risikomanagement

Weiterentwicklung der MaRisk - Die vierte Novelle

Katrin Budy/Natalia Treskova/Bahar Maghssudnia

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